中小企業再生のための財務デューディリジェンスの実務 /福島朋亮 青木健造 青柳立野

≪商品情報≫

著者名：福島朋亮、青木健造、青柳立野
出版社名：金融財政事情研究会
発行年月：2022年10月
判型：Ａ５
ISBN：9784322141801


≪内容情報≫

中小企業再生に欠かせない、中小企業再生のための「財務DD(財務デューディリジェンス)」のすべて
◆数多くの再生案件に関与した専門家の手による、初めての本格的実務書。
◆事業再生等ガイドライン(中小企業版私的整理ガイドライン)、中小企業活性化協議会、スポンサー型案件にも対応。
◆中小企業の事業再生に不可欠な「財務DD」に臨む心得、具体的な作成の方法や着眼点を網羅。
◆公認会計士、税理士、弁護士、中小企業診断士などの専門家はもちろん、金融機関、ファンド、信用保証協会、コンサルタント、サービサーなど、中小企業の再生に携わるすべての関係者に。

【本書の主な内容】
第1章 財務DDの基礎知識
事業再生において財務DDが行われる目的、読み手/「7つの指標」/企業グループのDD/資金繰り見通しの把握 ほか
第2章 DDのスケジュール管理
スケジュール管理の重要性/事前準備/キックオフ/資料依頼/分析・調査・レポーティング/バンクミーティング ほか
第3章 DDの実施
DDのレベル感と対象企業の管理体制/実態BSにおける評価の考え方 ほか
第4章 売掛金、棚卸資産および簿外債務
個別手続に臨む姿勢/売掛金、棚卸資産、簿外債務の調査 ほか
第5章 借入金明細表・保全表の作り方
借入金明細表に必要な情報/保全表に必要な情報 ほか
第6章 窮境原因と除去可能性
記載する理由と記載すべき事項/窮境原因の把握手法/「窮境原因および除去可能性」「事業計画立案上の課題」の記載例/協議会実施要領との関係 ほか
第7章 清算BSの必要性と留意点
清算BSの基準日/「非保全」概念/経済合理性 ほか
第8章 スポンサー案件における計画立案上の留意点
案件の類型/金融支援の合理性(相当性)/保全・非保全弁済可能額の推計/数値計画と金融支援案の整合性 ほか
第9章 座談会・DDに臨む専門家の意義と姿勢
大きな粉飾と再生可能性/DDが目指すべき理想型・水準/調査対象(スコープ)の上手な絞り込み方/専門家の矜持 ほか
資 料 財務DDチェックリスト
レポート全体/会計方針/貸借対照表/損益計算書/キャッシュ・フロー関連の調査/税務関連の調査
コラム
バンクミーティングを活用せよ/隠れたキープレイヤー？/経営者への質問からみえるもの/不動産以外の担保設定の有無の確認方法/税金・社会保険料の滞納/回収状況の確認/棚卸資産の集計精度に大きな懸念がある場合の対応/職業的専門家の正当な注意と窮境原因の記載 ほか