法人税税務証拠フォーム作成マニュアル/平川忠雄/中島孝一/西野道之助

平川忠雄中島孝一西野道之助
日本法令
ISBN：453972620X/9784539726204
発売日:2018年09月

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【内容紹介】
証拠として機能するモデル書式集 CD－ROM付

●税務調査で指摘されがちな項目をピックアップ
●日常業務の中で活用、ケアレスミスも防止できる
●「収益認識に関する会計基準」等、最新改正にも対応

税務調査等の場面では、ある取引の税務的性質や真実性、
業務関連性等を担保するための「証拠、根拠」が常に求められる。
そのため、日常的な業務フローの中で、しっかりとこれらの作成・収集・管理が行われなければならない。
そこで本書では、このような税務証拠資料を書式化した「税務証拠フォーム」を提示し、
その作成・活用の仕方を解説していく。



◆序 章 税務証拠フォームとは
I 税務証拠フォーム策定の意義
II 税務証拠フォームと税務調査
III 税務証拠フォームの機能的区分とその作成目的
IV 税務証拠として機能するモデルフォーム

◆第1章 会社の営業収益・売上原価項目に係る税務証拠フォーム
I 営業収益の計上基準
II 売上原価の計上基準

◆第2章 会社の営業費用項目に係る税務証拠フォーム
I 役員給与・役員退職金
II 交際費等・会議費
III 寄 附 金
IV 減価償却
V 資本的支出と修繕費の区分
VI リース取引
VII 繰延資産
VIII 保 険 料
IX 海外渡航費
X 社宅家賃
XI 租税公課
XII 貸倒引当金(一括評価)
XIII 福利厚生費その他の費用

◆第3章 会社の損失項目に係る税務証拠フォーム
I 有価証券の評価損
II 貸倒損失
III 貸倒引当金(個別評価)
IV 固定資産の除却損

◆第4章 会社の資産・負債項目に係る税務証拠フォーム
I 土地・建物取得価額区分計算マニュアル
II 借地権の設定
III 圧縮記帳
(収録フォーム)
●営業収益計上時期チェック表
●売上割戻し損金計上チェック表
●実地棚卸チェック表
●棚卸資産評価損チェック表
●非常勤役員業務担当調書
●使用人兼務役員給与チェック表
●役員退職給与適正基準チェック表
●1人当たり5、000円以下の飲食費・接待飲食費等チェック表
●会議実施内容確認書
●損失負担金チェック表(再建)
●損失負担金チェック表(整理)
●取得価額配賦表
●修繕・改良事項要望書
●リース取引税務フローチャート
●繰延資産該当チェック表
●保険契約区分チェック表
●海外渡航費必要性チェック表
●社宅適正賃貸料確認計算書
●租税公課明細書
●実質的に債権とみられない金額の明細書
●厚生行事計画・実施費用明細書
●旅費日当精算書
●モニター活動謝金支払計算書
●有価証券の評価損チェック表
●売掛債権・回収不能事実報告書
●個別評価金銭債権チェック表
●有姿除却チェック表
●土地・建物取得価額区分計算チェック表
●借地権関係届出書マニュアル
●固定資産譲渡損益・特例適用チェック表