相続を見据えた計画的な生前贈与のポイント/松岡章夫/山岡美樹

松岡章夫山岡美樹
大蔵財務協会
ISBN：4754732960/9784754732967
発売日:2025年02月

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【内容紹介】
令和6年から新制度がスタートしている贈与税について、「暦年課税」と「相続時精算課税」のそれぞれのメリット・デメリットを多角的な視点から分かりやすく解説。金額は同じであっても、所有する財産の種類(現金、土地等、株など)によって、対応は異なる場合もあるため、本書では各種財産別に贈与のポイントと留意点を説明し、自分にあった計画的贈与を検討できるよう工夫。また、贈与のシミュレーションを掲載しこれまであえて、相続時精算課税を利用せずに相続対策を行っていた方の対策の見直しの一助として、そしてこれから贈与を検討中の方が相続を見据えた対策ができるよう、「暦年課税」と「相続時精算課税」の相続税の取扱いの相違点についても詳解。

◆新しい「相続時精算課税選択届出書」を掲載

◆暦年課税と相続時精算課税の相続税における取扱いの相違点

◆贈与から相続へと続くマネジメントの中で関連してくる譲渡所得の取扱いについても解説

◆シミュレーションから読み解く相続時精算課税選択のタイミング

◆不動産・金融資産など財産の種類別贈与の留意点を解説

◆相続時精算課税の選択に際し、クライアントに必ず説明し、理解を得たことを確認する項目をまとめたチェックリストを掲載。確認したことを可視化して共有することで、後々のトラブル回避につながるため、顧客管理のためのツールとしてとても便利で、コピーをして実務ですぐにご利用していただくことも可能

★様式、質疑事例等最新の情報もとに解説